ЕНВД. Деятельность не велась, но работники имеются

Comments

• Добрый день. Если вы вставали на учет как плательщики ЕНВД в ИФНС, то в любом случае начисляется ЕНВД, была у вас деятельность или нет, но вопрос - фиизческий показатель в розничной торговле - это квадратные метры торговой площади, либо количество торговых точек. Физический показатель "количество работников" - это, по-моему, в бытовых услугах.
• Да, и ещё, это если в Вашем регионе розничная торговля подпадает под ЕНВД.
• Так именно так и есть, и бытовые услуги у нас и розничная торговля (все вместе).
• Цитата: Добрый день уважаемые специалисты!Помогите разобраться!Организация на УСН и ЕНВД (оказание бытовых услуг и розничная торговля).В организации работает 2 человека - ген. директор (он же учредитель на дивидендах и без трудового договора) и бухгалтер.Деятельности по ЕНВД еще не было (к сожалению). Согласно учетной политики организации, ведется раздельный учет. Налоговая база по УСН определяется пропорционально доходам от различных видов деятельности. Т.к. не было дохода по деятельности с ЕНВД, то и занятость Директора и бухгалтера в этой деятельности нулевая. А как быть с расчетом ЕНВД? Не могу понять, возникает ли физический показатель (2 человека) или нет? Следовательно, нужно ли включать в декларацию по ЕНВД второй лист раздела 2 декларации с расчетом ЕНВД по фактически не оказанным услугам?Спасибо за внимание и заранее спасибо за ответ.

  
  Чтобы не было претензий со стороны налоговой снимитесь с учета по ЕНВД.
  До этого, по бытовым услугам вопрос очень острый: платить или нет. Думаю начислять и платить придется.
  А по рознице, что - нет площади?
• Так а если придется, то как это отразить в ЕНВД? те два человека (директор и бухгалтер) будут в качестве физ. показателя или нет? ведь так как нет деятельности, то и эти люди в ней не участвовали.
• Цитата: Так а если придется, то как это отразить в ЕНВД? те два человека (директор и бухгалтер) будут в качестве физ. показателя или нет? ведь так как нет деятельности, то и эти люди в ней не участвовали.

  
  Думаю не так все страшно как я предполагала. Поразмыслив пришла к этому выводу.
  При ведении нескольких видов деятельности, подлежащих обложению ЕНВД, учет физических показателей для исчисления налога ведут раздельно по каждому виду. А численность управленческого персонала можно распределить исходя из:
  - количества работников, непосредственно занятых в оказании услуг;
  - дохода от реализации, полученного от оказания услуг;
  - фонда оплаты труда сотрудников, занятых в оказании услуг.
  Получается нет базы - нет численности.
  
  
  
• Цитата: Получается нет базы - нет численности.

  
  Скользкий вопрос. Ведь и в розничной торговле, если даже нет ни одного метра торговой площади, пока не снялся с учета - плати ЕНВД с минимальной площади. Не скажут ли налоговики, что и здесь минимальный показатель - 1 работник?
• Цитата: Ведь и в розничной торговле, если даже нет ни одного метра торговой площади, пока не снялся с учета - плати ЕНВД с минимальной площади. ?

  
  Что такое минимальная площадь?
• А как Вы определяете, была деятельность или нет? По наличию доходов? Или как-то еще?
• Цитата: Что такое минимальная площадь?

  
  5 кв. м. или 1 торговая точка
• Александр Погребс, согласно Учетной политики - по доходам. Т.е. доходов от этого вида деятельности не было, только от УСН. Следовательно и те два рабочих (директор и бухгалтер) не были ни на 1% задействованы в деятельности по ЕНВД. Т.е. по РСВ-1, например, я заполняю только один лист раздела 2 по специальным налоговым режимам, куда вношу код тарифа по УСН и 100% зарплаты туда отношу. Ну это так, к слову))
• К сожалению, Вы подменяете термины один на другой.
  Отсутствие выручки не означает отсутствия деятельности.
  Для ЕНВД отсутствие или наличие выручки никакого значения не имеет. Только наличие или отсутствие деятельности, как таковой.
  Если Вы арендовали магазин, закупили товар, поставили за прилавок продавца, но никто ничего не купил, это означает, что деятельность есть (и надо платить ЕНВД), но дохода (выручки) от этой деятельности нет.
  Это что касается ЕНВД.
  А вот в отношении раздельного учета и отнесения расходов по УСН, тут Вы полностью правы. Для определения пропорции для раздельного учета берется именно выручка.
  К сожалению, я не могу понять, какой из ваших деятельностей на ЕНВД, а какой на УСН. И бытовые услуги и розничная торговля может быть и на ЕНВД, и на УСН.
  Уточните, пожалуйста, и я продолжу свою мысль.
  
  Успехов!
  
• Обнаружила что у меня вообще нет ни копии заявления на переход на ЕНВД, ни уведомления.. Ходила в налоговую разбираться почему они в 2010 г. удержали с меня сумму ЕНВД, при том что я сдавала нулевые декларации. Вообщем предложили написать в отдел камеральных проверок о том, что деятельность по ЕНВД не ведется и больше не сдавать нулевые декларации. Но, дело в том, что мы на ЕНВД все-таки хотим перевести некоторые виды деятельности. В связи с этим вопрос. Чтобы было понятнее, немного обрисую ситуацию. Наша организация планирует выполнять работы и продавать строительные материалы как физ. лицам, так и юридическим. В Выписке из ЕГРЮЛ есть несколько видов деятельности, таких как 45.43 - устройство покрытий полов и облицовка стен, 52.46.7 - розничная торговля строительными материалами, которые относятся как к УСН (работа с юр. лицами), так и к ЕНВД (работа с физ. лицами). Вопрос состоит в том, можно ли перевести эти виды деятельности на ЕНВД, при этом применяя к этим же видам деятельности и УСН для работы с юр. лицами?
• Цитата: Обнаружила что у меня вообще нет ни копии заявления на переход на ЕНВД, ни уведомления.. Ходила в налоговую разбираться почему они в 2010 г. удержали с меня сумму ЕНВД, при том что я сдавала нулевые декларации. В общем, предложили написать в отдел камеральных проверок о том, что деятельность по ЕНВД не ведется и больше не сдавать нулевые декларации.

  
  В общем-то, они Вам дали дельный совет.
  От нулевых деклараций нужно по возможности, воздерживаться. Их теоретически не должно быть. Они, скорее исключение из правила. Поэтому и возникают недоразумения.
  
  

  Цитата:Но, дело в том, что мы на ЕНВД все-таки хотим перевести некоторые виды деятельности. В связи с этим вопрос. Чтобы было понятнее, немного обрисую ситуацию. Наша организация планирует выполнять работы и продавать строительные материалы как физ. лицам, так и юридическим. В Выписке из ЕГРЮЛ есть несколько видов деятельности, таких как 45.43 - устройство покрытий полов и облицовка стен, 52.46.7 - розничная торговля строительными материалами, которые относятся как к УСН (работа с юр. лицами), так и к ЕНВД (работа с физ. лицами). Вопрос состоит в том, можно ли перевести эти виды деятельности на ЕНВД, при этом применяя к этим же видам деятельности и УСН для работы с юр. лицами?

  
  
  Ну так никаких проблем. Начнете хотя бы одну из перечисленных деятельностей по ЕНВД - подадите заявление о начале деятельности, начнете платить ЕНВД и подавать соответствующую декларацию (поквартально).
  Параллельно будете платить налог по УСН и подавать декларацию по УСН (по концу года).
  Кроме того, Вы должны организовать раздельный учет доходов и расходов.
  Но, насколько я понял, к раздельному учету Вы, как раз, уже готовы.
  
  У Вас возможны проблемы с определением физического показателя - как по торговле, так и по бытовым услугам.
  Но это уже надо обсуждать в новой теме.
  
  Успехов!
  
• Цитата: Ну так никаких проблем. Начнете хотя бы одну из перечисленных деятельностей по ЕНВД - подадите заявление о начале деятельности, начнете платить ЕНВД и подавать соответствующую декларацию (поквартально).

  
  
  А если мы, например, заключим договор на оказание работ физ. лицу (попадает под бытовые услуги), но не продадим ему товар (товар учтен как материал), в заявление о начале деятельности по ЕНВД указывается, что вид деятельности - только бытовые услуги? Или нам автоматом нужно будет и с площади платить ЕНВД?
• Цитата: А если мы, например, заключим договор на оказание работ физ. лицу (попадает под бытовые услуги), но не продадим ему товар (товар учтен как материал), в заявление о начале деятельности по ЕНВД указывается, что вид деятельности - только бытовые услуги? Или нам автоматом нужно будет и с площади платить ЕНВД?

  
  
  Я не совсем понял вопрос, но попробую ответить...
  
  У Вас ожидаются бытовые услуги и розничная торговля.
  Как только Вы начинаете один из этих видов деятельности (любой), в течение 5 дней несете заявление о начале деятельности, и Вас ставят на учет, как плательщика ЕНВД.
  В заявлении ЕНВД-1 (второй лист) требуется указать, какой именно деятельностью Вы начали заниматься. Если на момент подачи заявления Вы занялись только одной деятельностью, то ее и пишите. Если занялись и той и другой - указываете два вида.
  Но имейте в виду следующее.
  Если в поданной декларации будет присутствовать тот вид деятельности, который не указан в заявлении, это нормально, и никто возражать не будет.
  Но если в декларации не будет того вида деятельности, который указан в заявлении, то налоговики первым делом спросят, почему. А вторым делом - доначислят налог (ЕНВД) по этому виду деятельности. Ведь Вы заявили, что начали этот вид деятельности, а налог не платите. Но если Вы сможете логично объяснить, почему заявили об одном виде, а делаете другой, то всё будет нормально.
  Но при объяснении всегда надо иметь в виду следующее. Заявление подается после фактического начала деятельности. Т.е. на момент подачи заявления деятельность уже фактически ведется. Поэтому объяснения, почему деятельность фактически начата, а налога нет, должны быть убедительными. Пример не приведу, поскольку не могу придумать такую ситуацию.
  Объяснения "не было клиентов" не принимаются.
  ЕНВД не зависит от наличия или отсутствия дохода от деятельности. Только от начала и окончания этой самой деятельности. Но это я Вам уже писал.
  
  
  

  Цитата: Ведь и в розничной торговле, если даже нет ни одного метра торговой площади, пока не снялся с учета - плати ЕНВД с минимальной площади. ?

  
  

  Цитата: Цитата: Что такое минимальная площадь?5 кв. м. или 1 торговая точка

  
  
  Нет в налоговом кодексе "минимальной площади" или чего-то аналогичного. Выдумки всё это!
  
  Успехов!