Заполнение строки 030 в справке к разделу 1 КУДиР при УСН
Добрый день!ООО, УСН, Доходы -Расходы.
Является ли строка 030 в справке к разделу 1 КДиР обязательной к заполнению, если ранее перечислялся минимальный налог или на усмотрение бухгалтера?
Запуталась с этой строкой, вот смотрите в 2013г. У меня стр.010.6861483,58-стр.020 6391786,99 налог исчислен 469696,59*15% =70454,49 стр.030 не заполняется, всегда до этого выходили на простой налог (не мин.),а строку 040 в этом году надо было заполнять. В 2014г. Доходы 010 стр.1148500-00 и 020 стр.11450010,38 такой же вопрос я 030 в 2014г не заполняю,т.к не было мин. налога ,а в строке 041 проставляю 10301510,38 ,верно же( в 2014г. в строке только 020 316-00 декларации и строке 050 тоже декларации). Заплатили мин. налог 1% за 2014г. 11485-00.Теперь 2015г. этот же раздел 010стр. 1104000,00 и стр. 020 985764,02, тут я в стр.030 ставлю мин.11485-316 =11169,00. в строке 040 что я должна поставить ,в декларации в стр.230 я учла часть убытка сумму 118235,98; что бы по году заплатить мин. Вот как то так. Спасибо ! Помогите все я заполнела правильно? В 2015 были авансовые все заплачено 1737 и 5810, по году мин.
Является ли строка 030 в справке к разделу 1 КДиР обязательной к заполнению, если ранее перечислялся минимальный налог или на усмотрение бухгалтера?
Запуталась с этой строкой, вот смотрите в 2013г. У меня стр.010.6861483,58-стр.020 6391786,99 налог исчислен 469696,59*15% =70454,49 стр.030 не заполняется, всегда до этого выходили на простой налог (не мин.),а строку 040 в этом году надо было заполнять. В 2014г. Доходы 010 стр.1148500-00 и 020 стр.11450010,38 такой же вопрос я 030 в 2014г не заполняю,т.к не было мин. налога ,а в строке 041 проставляю 10301510,38 ,верно же( в 2014г. в строке только 020 316-00 декларации и строке 050 тоже декларации). Заплатили мин. налог 1% за 2014г. 11485-00.Теперь 2015г. этот же раздел 010стр. 1104000,00 и стр. 020 985764,02, тут я в стр.030 ставлю мин.11485-316 =11169,00. в строке 040 что я должна поставить ,в декларации в стр.230 я учла часть убытка сумму 118235,98; что бы по году заплатить мин. Вот как то так. Спасибо ! Помогите все я заполнела правильно? В 2015 были авансовые все заплачено 1737 и 5810, по году мин.
Comments
-
Добрый день!Цитата: Является ли строка 030 в справке к разделу 1 КДиР обязательной к заполнению, если ранее перечислялся минимальный налог или на усмотрение бухгалтера?Сначала прочтем Налоговый Кодекс:Цитата: Налогоплательщик имеет право в следующие налоговые периоды включить сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, в расходы при исчислении налоговой базы, в том числе увеличить сумму убытков, которые могут быть перенесены на будущее в соответствии с положениями пункта 7 настоящей статьи.То есть вы можете включить эту разницу в расходы, а можете не включать.Цитата: 2.9.По коду строки 030 указывается сумма разницы между суммой уплаченного за предыдущий налоговый период минимального налога и суммой исчисленного за этот же период времени в общем порядке налога.Справочный раздел КДиР 2014 года:
стр. 010 - 1 148 500
стр. 020 - 11 450 010,38
стр. 030 - 0
стр. 040 - 0
стр. 041 - 10 301 510 ,38 (убыток)
Следовательно, у вас начисленный налог в общем порядке за 2014 год равен нулю.
В справочном разделе КДиР за 2015 год в строке 030 вы можете отразить: 11 485 -0 = 11485. При этом не забываем про участие этой суммы при определении налогооблагаемой базы за 2015 год.Цитата: 2.10.По коду строки 040 отражается налоговая база за налоговый период (код строки 010 - код строки 020 - код строки 030).Отрицательное значение по коду строки 040 не отражается.2.11.По коду строки 041 указывается сумма полученных налогоплательщиком за налоговый период убытков (код строки 020 + код строки 030 - код строки 010).Отрицательное значение по коду строки 041 не отражается. -
Добрый день! в 2014году был аванс за первый квартал 316 руб,он не как не отражается в 2015г. в стр.030
Доходы Расходы Налог.база аванс.платёж
1кв. 370000-00 367893-77 2107-00 316-00
2кв. 570000-00 1280957-24 ------------- ---------
3кв. 737000-00 5996615-47 ------------- ----------
4кв.1148500-00 11450010-38 ------------ -----------
Начислин мин.налог 1% 11485-00 и уплачен на мин.КБК ,но 316-00 за первый кв. уплачен на обычный КБК. Как заполнить раздел 1 за 2014год.КДир понятно. Меня интерисует 2015г. должна ли я в стр.030 в книге за 2015г раздела 1 поставить ,как 11485 мин.налог-316 как уплаченный в общем порядке .вот здесь у меня какие то сомнения! Обьясните пжл.? СПАСИБО!!! -
Цитата: Меня интерисует 2015г. должна ли я в стр.030 в книге за 2015г раздела 1 поставить ,как 11485 мин.налог-316 как уплаченный в общем порядке .вот здесь у меня какие то сомнения!Нет.
Разница между минимальным налогом и налогом, исчисленным в общем порядке за ОДИН и тот же налоговый период.
А вы вычитаете из минимального налога за 2014 год авансовый платеж за 2015 год. Причем эта сумма даже не за налоговый, а за отчетный период. В Налоговом Кодексе речь идет об исчисленном налоге за налоговый период - календарный год. -
Я расписала по доходам и расходам 2014год. и аванс был уплачен 2014г. Это в 2014году у меня был мин.налог 11485-00 и аванс я тоже платила за 1кв.2014г.316-00. Как в 2014г . заполнять раздел 1 у меня нет вопросов,а вот мне нужно отчитаться за 2015год. в строке 010 (2015г.)1104000-00 доход 2015г.
строке020(2015г.)985764-00 расход 2015г.
строка 030(2015г.) я незнаю как заполнить????2.9. По коду строки 030 указывается сумма разницы между суммой уплаченного за предыдущий налоговый период минимального налога и суммой исчисленного за этот же период времени в общем порядке налога.(разве в моем случаи это не так 11485-00(мин.2014год)-316-00 (2014г.)(налог в общем порядке). ,но подекларации за 2014год в сроке 120 раздела 1.2 программа ставит мин.налог 11485-00
У меня сейчас заполнена книга за 2015год. как 010 1104000-00
020 985764-02
030 0
040 118235-98
Вот запуталась я со строй 030 в 2015году.Спасите пжл. -
Цитата: (разве в моем случаи это не так 11485-00(мин.2014год)-316-00 (2014г.)(налог в общем порядке).Нет
Еще раз - 316 рублей - это авансовый платеж за отчетный период - 1 квартал 2014. А вы в 030 строке ставите разницу между минимальным налогом и исчисленным налогом в общем порядке за налоговый период - календарный год.
Поймите, для налога по УСН есть отчетные периоды - 1 квартал, полугодие и 9 месяцев и есть налоговый период - календарный год (статья 346.19 НК РФ).
Еще раз:
По коду строки 030 указывается сумма разницы между суммой уплаченного за предыдущий налоговый период минимального налога и суммой исчисленного за этот же период времени в общем порядке налога.
Минимальный налог рассчитывается только по итогу налогового периода (п.6 статья 346.18 НК РФ).
Значит, в справочном разделе КДиР за 2015 год в стр. 030 11485 , потому что исчисленный за налоговый период 2014 года налог по ставке 15% у вас равен нулю. -
Понятно ,значит(2015Год) 010 1104000-00
020 985764,02
030 11485-00
040 106750-98 (а эта строка отражается где то в дек. по УСН)
Вы очень мне помогли, Вопрос удалён модератором. -
Цитата: Вы очень мне помогли,а можите по декларации соответствия с книгой пояснитьЭто новый вопрос. По правилам форума создайте новую тему. В ней можете сделать ссылку на текущею.
-
Добрый день.Цитата: а можите по декларации соответствия с книгой пояснить пжл.?Анна права. Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
